通用电气财务欺诈

  1. 知名证券分析员发现,通用电气会计问题所涉及金额达到了380亿美元,约占其市值的51%。
  2. 根据CNBC的报道,马科波洛斯此番是在一家对冲基金付钱的情况下才着手制作该报告的,他也在向公众发布报告之前将报告提交给了该对冲基金。
  3. 媒体对于其对通用电气的会计质疑是否正确仍存疑虑,美国媒体《福布斯》撰稿人已经表示对该报告的结论“打上问号”。

腾讯证券8月16日讯,据国外媒体报道称,曾在1999年因发现麦道夫骗局而声名大噪的证券分析员哈里·马科波洛斯(Harry Markopolos)近日在一份报告中把矛头指向了通用电气,称该公司涉嫌在虚假财务报表中隐瞒财务问题的严重程度,并将其称为是“比安然公司更大的欺诈行为”。

马科波洛斯表示,他的团队发现通用电气保险部门需要增加185亿美元的现金储备,并对石油和天然气业务的会计核算方式存在问题。他指出,通用电气会计问题涉及的金额达到了380亿美元,约占其市值的51%。

受此消息影响,通用电气股价在美国东部时间中午12点下跌10.19%,至8.11美元。

通用电气告诉媒体,自己的会计核算方式没有问题,提出这一质疑的会计师哈里·马科波洛斯是被一家对冲基金付钱才撰写的报告,并在对外公布之前就向该对冲基金提供了调查结果。他在这一报告中是这样描述的:“毫无疑问,通用电气存在会计问题(我在去年12月就写过有关这一问题的文章),该公司也在最近解雇了自己的首席财务官。通用电气曾在7月31日告诉我,这一举措主要是因为首席执行官拉里·卡尔普(Larry Culp)希望让自己人担任这一角色,而不是因为存在会计分歧。”

目前,马科波洛斯已经在网站上发布了这份超过170页的报告。根据CNBC的报道,马科波洛斯的确在一家对冲基金付钱的情况下才着手制作该报告的,他也在向公众发布报告之前将报告提交给了该对冲基金。同时,他已经向证券监管机构提交了这一报告,并将自己调查中发现的部分信息提供给了执法部门,且这部分信息并未出现在公开报告中。

我们尚不清楚该对冲基金为该报告支付了多少报酬,也没有关于该基金可以从这份报告中的发现赚多少钱的报告。

通用电气告诉《华尔街日报》:“公司不会被这种毫无价值、误导性、自私自利的投机行为所分心,投资者群体中的任何人也不应该就此分心。”

通用电气保险储备金

应该说,马科波洛斯对通用电气保险部门需要增加185亿美元现金储备(也就是通用需要留出多少现金来支付其长期保单的索赔)的计算方式很有趣。马科波洛斯表示,尽管通用电气已经增加了150亿美元的准备金,但他的团队审查了国家保险备案文件,将通用电气的准备金水平与其他更为审慎的竞争对手进行了比较,得出的结论是“通用电气还需要将其保险准备金增加185亿美元现金,并承担105亿美元的未来会计变更费用。

通用电气对马科波洛斯的报告内容显得十分淡定,该公司反复强调:“我们相信,公司目前的储备金很好地支持了我们的投资组合特点,而且我们每年都会进行严格的储备金充分性测试。”

同时,马科波洛斯还声称,通用电气在石油和天然气业务方面一直没有遵守会计准则。尤其是,通用电气关于出售油田服务公司贝克休斯的交易并没有在财务报表上得到正确体现,通用电气理应该在投资上计入96亿美元的亏损。

据《华尔街日报》报道,通用电气已经就此给与了回应,该公司称“根据普遍接受的会计原则,作为贝克休斯的大股东,公司有义务报告贝克休斯的综合业绩表现,同时还给出了后者的营收、成本以及资产和负债等,而不仅仅是给出投资的价值,以为投资者提供更透明的报告”。

“通用电气对自己的财务数据有信心,我们的财务报告拥有非常高的完整性,且已经非常详细地履行了我们的财务公示义务。我们将继续专注于日常的运营业务,并遵循我们业已制定的战略方案。”通用电气在一份声明中表示。

事实上,早在当年抢先揭秘美国金融巨骗麦道夫的庞氏骗局时,马科波洛斯就已经充分享受到了聚光灯的青睐。但媒体对于其对通用电气的会计质疑是否正确仍存疑虑,美国媒体《福布斯》财经撰稿人甚至表示对该报告的结论“打上问号”。

何许人也

出生于美国宾夕法尼亚州的马科波洛斯现年62岁,毕业于马萨诸塞州波士顿学院,获得了金融学硕士学位,毕业后的马科波洛斯在波士顿的“兰帕特投资管理公司”担任证券分析员。

上世纪90年代,伯纳德·麦道夫(Bernard Madoff)已是华尔街的一个传奇人物,他在1960年创立了自己的华尔街公司伯纳德-麦道夫投资证券公司(Bernard L. Madoff Investment Securities),并曾担任纳斯达克市场主席。

当时,麦道夫旗下的投资公司无论是在经济繁荣期还是低迷期,都能够保证有至少10%的年均收益率。而且,他从来不说明自己的投资方法,也不解释他是如何利用投资者的资金获得回报的。作为竞争对手,“兰帕特投资管理公司”的老板对此艳羡不已,当然希望能够破解麦道夫的投资秘诀。彼时的马科波洛斯在数学方面拥有天赋、精通统计学,因为被认为是这项工作的合适人选。

最初,马科波洛斯是带着对这位“投资皇帝”的敬意开始搜集了相关资料研究。但没多久,马科波洛斯便意识到,麦道夫的投资神话是个骗局。然后他用数学模型研究了近4个小时,证明那的确是个骗局。

马科波洛斯将自己的研究结论告诉老板和同事后,几乎没有人相信他。他们坚持认为,麦道夫或许确实有神奇的投资技巧,也可能是运气好,但马科波洛斯依旧坚决捍卫自己的结论:“没有人能够主宰市场,他总有失手的时候”。

从1999年开始,马科波洛斯不断向SEC举报麦道夫和他的公司,但始终没法将其定罪。直到2008年华尔街金融危机爆发后,他的骗局才被揭穿。如今的麦道夫坐拥美国史上最大庞氏骗局头目恶名,导致投资者累计损失约650亿美元。2008年,麦道夫被控11项欺诈、洗钱、作伪证和盗窃罪名,被判最高150年监禁。

马科波洛斯也在麦道夫欺诈案曝光后成为了美国民众眼中的金融英雄,他后来辞去了在兰帕特投资管理公司的工作,成了一名金融诈骗调查专家,主要为一些机构投资者提供咨询服务。

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